Налоговый аудит

Очень часто руководитель узнает о том, что его бухгалтер не справляется со своими обязанностями, когда налоговая инспекция выявляет ошибки в расчете налогов и накладывает на предприятие штрафные санкции. Это не удивительно, ведь на малом предприятии нет других специалистов в бухгалтерии, кто мог бы оценить работу бухгалтера.  

Иногда о проблемах с бухгалтерский учетом и расчетам налогов становится известно при смене бухгалтера или отказа от компании, оказывающей услуги бухгалтерского сопровождения.  Новый бухгалтер не может разобраться в проводках старого бухгалтера, бухгалтерская база не пригодна, первичных документов нет, расчеты налогов отсутствуют или неправильны, часть операций не отражены в учете. В таких случаях приходится заниматься восстановлением бухгалтерского учёта.

Чтобы не получить неприятный сюрприз от бухгалтера необходимо регулярно проводить аудит. Налоговый аудит является оптимальным выбором, т.к. фокусируется на главном – расчете налогов.

Я предоставляю своим клиентам услуги налогового аудита, направленного на проверку правильности расчетов налогов, и контроль работы бухгалтера.

Я рекомендую проводить налоговый аудит:

• В плановом порядке один раз в год
• Через полгода после прихода нового бухгалтера для оценки его компетенции
• Когда возникают сомнения в компетенции бухгалтера
• Когда предстоит налоговая проверка
• При покупке или продаже бизнес
• Перед увольнением бухгалтер проработавшего долгий срок, если его работа еще не была предметом проверки.

Я начинаю налоговый аудит со встречи с клиентом. Моя задача понять какие проблемы могут иметь место, по мнению самого клиента. После я с помощью своего чеклиста провожу диагностический опрос чтобы выявить самому зоны риска, рискованные транзакции и процессы.

В отличие от финансового аудита я сосредотачиваюсь на главном, на значительных по суммам транзакциях, которые могут вызвать значительные отклонения в расчете налогов. Таким образом я достигаю эффективности по затраченных клиентам средствам на аудит и полученным результатам. Особое внимание я уделяю нестандартным для предприятия операциям, таким как: инвестиции, зачеты и продажи имущества.

В ходе аудита я проверяю в частности:

• Сданы ли все необходимые отчеты
• Правильно ли рассчитаны налоги
• Записаны ли все транзакции
• Есть ли в наличие все необходимые документы для налоговой проверки.

В ходе аудита я пытаюсь также выявить не эффективные с точки внутреннего контроля процессы. В частности, я проверяю:

• Как архивируется база 1С
• Как хранятся документы
• Как проходят сверки с инспекцией
• Как принимаются и увольняются сотрудники.

По результатам налогового аудита я выдаю клиенту отчет о правильности расчетов налогов, недостатках в процессе ведения учета. По просьбе клиента даю оценку бухгалтеру. Часто при аудите я выявляю возможности оптимизации налоговых платежей, о чем информирую клиента.

Если клиент занимает спорную позицию по налогам я обрисовываю проблему и даю свою оценку налоговых рисков.

При выявлении ошибок я помогаю клиенту их исправить и при необходимости корректировочные налоговые декларации.